processing...

VAT office for Online Service Providers

How it works?

Online test

Check if your company needs to register with Russian tax authorities

On-line test is being updated due to amendments into VAT legislation effective from 01.01.2019

Submit an application

Register with the Russian tax authorities

Online Personal Account

Communicating with Russian tax authorities and filing of tax returns

Information

Legislation, forms and formats, guidance, news, forum

VAT registered e-service providers

List of foreign online service providers registered as VAT payers in Russia

Frequently asked questions (FAQ)

  • Кто должен исчислять и уплачивать НДС с 01.01.2019 при оказании электронных услуг в РФ?
    С 2019 года НДС исчисляет и уплачивает иностранная организация (поставщик электронных услуг, посредник) по всем операциям реализации в РФ независимо от того, кто является покупателем электронных услуг - физическое лицо или юридическое лицо, индивидуальный предприниматель (B2C, B2B). Исключена обязанность российских организаций и индивидуальных предпринимателей - покупателей услуг выступать в качестве налоговых агентов. Процедура постановки на учет иностранных организаций, порядок исчисления и уплаты НДС аналогичны действующим правилам, применяемым в случае оказания иностранными поставщиками электронных услуг физическим лицам. Прием заявлений о постановке на учет иностранных организаций, оказывающих услуги российским юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, начнется с 01.01.2019. Если иностранная организация уже состоит на учете в российском налоговом органе в связи с оказанием услуг в электронной форме физическим лицам, повторной регистрации не требуется.
  • How do I know if my company is required to register with Russian tax authorities?
    You may take our online test and answer a few questions to find out whether your company is subject to registration with Russian tax authorities. It won't take more than 3 minutes.
  • How do I access Online Personal Account?
    You need to apply for registration. You can do it by Submitting an application online. After you provide all necessary data, we will arrange access to your Online Personal Account within 30 working days and notify you by e-mail.
  • What types of online services are subject to VAT in Russia?
    The list of such services is established by article 174.2 of the Tax Code of the Russian Federation. These include providing Russian customers with for charge online services like streaming music, films, gaming services, domain names, hosting, website and webpage support etc.
  • How often do I need to report to the Russian tax authorities?
    You need to report every quarter. Tax returns must be filed and taxes must be paid no later than 25th of the month following the end of a reporting quarter.
  • Как исчислить сумму НДС к уплате при оказании электронных услуг с 01.01.2019 в связи с изменением базовой ставки НДС в РФ?
    В отношении услуг, оказываемых и оплачиваемых начиная с 01.01.2019, применяется расчетная ставка НДС в размере 16,67 % (20/120 %). В том случае, если оплата от покупателя поступает в 2019 году за оказанные в 2018 году услуги, то применяется расчетная ставка в размере 15,25 % (18/118 %). В том случае если оплата от покупателя поступила в 2018 году за услуги, которые будут оказаны в 2019 году, НДС исчисляется налоговым агентом по ставке 15,25 % (18/118 %). Более подробные разъяснения даны в письме ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/about_nalog/7905372/)
  • How can I know bank requisites for making the VAT payment?
    The VAT payment details as well as the guidance for completing a payment order for transferring VAT amount have been posted in the VAT Office for Online Service Providers, as well as in the Online Personal Account for Online Service Providers. You should log into your Online Personal Account, go through the section «My tax» and refer to the link «Payment details».

Ask a question

Add a file help
Please be welcomed to leave your comments and suggestions to make our service better